Un nuevo a tilde;o significa nuevas resoluciones, nuevos comienzos y el fin del a tilde;o fiscal anterior. Tambi ext{eacute}n significa que hay algunas consideraciones fiscales para los afiliados con sede en EE. UU. sobre las que podr ext{iacute}a necesitar actuar.
Con 2017 atr ext{aacute}s, esperamos que pueda mirar atr ext{aacute}s y encontrar que fue un a tilde;o exitoso tanto para usted como para sus afiliados. Su relaci ext{oacute}n con sus afiliados es algo maravilloso. Cuanto m ext{aacute}s trabajan, m ext{aacute}s dinero ganan ambos. Es como tener un equipo de ventas sin los gastos generales de contratarlos.
Si est ext{aacute} ejecutando un programa de afiliados en los Estados Unidos, o tiene afiliados que residen en los EE. UU., esa relaci ext{oacute}n puede generar algunos requisitos de presentaci ext{oacute}n de impuestos para usted.
Generalmente, los pagos a los afiliados se clasifican como compensaci ext{oacute}n a no empleados. Los afiliados no son empleados, por lo que no pagan impuestos sobre la n ext{oacute}mina sobre las comisiones que se les pagan. Sin embargo, usted es responsable de informar las cantidades pagadas a ellos al IRS si el total supera los $600 durante el a tilde;o.
ext{¿}Qu ext{eacute} significa esto para los gerentes de programas de afiliados?
Como gerente de un programa de afiliados, hay algunas cosas de las que puede ser responsable adem ext{aacute}s de pagar a sus afiliados a tiempo. Si ha realizado pagos por un total de $600 o m ext{aacute}s durante el a tilde;o a cualquier afiliado con sede en EE. UU., deber ext{aacute} informar esos pagos a sus afiliados en el formulario 1099-MISC del IRS.
Para completar un 1099-MISC, necesitar ext{aacute} alguna informaci ext{oacute}n b ext{aacute}sica.
- Formulario W-9 del IRS. Se debe obtener un W-9 de sus afiliados antes de haberles pagado $600. Generalmente, esta es una buena pr ext{aacute}ctica para evitar apresurarse a obtener la informaci ext{oacute}n en ext{eacute}poca de impuestos. El W-9 permite a los afiliados proporcionarle informaci ext{oacute}n como su nombre, tipo de entidad (individuo, LLC, corporaci ext{oacute}n, etc.), direcci ext{oacute}n postal y n ext{uacute}mero de identificaci ext{oacute}n fiscal.
- Verificar la informaci ext{oacute}n del W-9. El IRS es muy particular en cuanto a que la informaci ext{oacute}n que incluye en el 1099-MISC coincida con sus registros. Verifican para asegurarse de que el nombre del contribuyente y el n ext{uacute}mero de identificaci ext{oacute}n fiscal coincidan. No hacerlo puede resultar en sanciones. Su contador puede ayudar a verificar esta informaci ext{oacute}n. O, puede verificar directamente a trav ext{eacute}s del IRS, o a trav ext{eacute}s de varios servicios de terceros.
- Informaci ext{oacute}n de su negocio. Ya deber ext{iacute}a tener esta informaci ext{oacute}n a mano. Necesitar ext{aacute} el nombre de su negocio, direcci ext{oacute}n, n ext{uacute}mero de tel ext{eacute}fono y n ext{uacute}mero de identificaci ext{oacute}n fiscal federal.
- Pagos totales a cada afiliado. Tendr ext{aacute} que sumar los pagos de cada afiliado durante el a tilde;o, y esta puede ser una tarea que consuma mucho tiempo si se hace manualmente. Cualquier afiliado que haya ganado $600 o m ext{aacute}s deber ext{aacute} recibir un 1099-MISC. WP1099 es un plugin de WordPress que se conecta a su tienda y le proporciona una exportaci ext{oacute}n de toda la informaci ext{oacute}n de pago necesaria para el a tilde;o.
Plazos de presentaci ext{oacute}n
Debe presentar cualquier formulario 1099-MISC con compensación a no empleados, incluidas las comisiones de afiliados, antes del 31 de enero de 2018. Sus afiliados también deben recibir sus copias del formulario antes de esa fecha. Los afiliados necesitarán esos formularios para presentar sus propias declaraciones de impuestos sobre la renta en abril. Entregarles el formulario en enero les dará tiempo suficiente para preparar sus propios impuestos.
Si no presenta la declaración antes de la fecha límite del 31 de enero, puede haber sanciones financieras significativas por parte del IRS.
Presentación en papel frente a presentación electrónica
Presentación en papel
¡Sí, la gente todavía puede presentar sus formularios de impuestos en papel!
Si va a presentar en papel, debe presentar menos de 250 formularios al año. Cualquier cosa más, y tendrá que presentar electrónicamente.
Para poder presentar en papel, debe solicitar copias especiales del formulario 1099-MISC al IRS. Esa versión especial en papel permite al IRS escanear el formulario en su sistema. Esa copia también utiliza un papel de copia al carbón fino, por lo que una impresora de inyección de tinta o láser típica puede rasgar el papel al imprimir. La presentación de una versión en papel generalmente requiere una máquina de escribir anticuada o una impresora especial.
También se requiere un resumen formulario 1096 del IRS si elige presentar en papel.
Presentación electrónica
La presentación electrónica es generalmente el método preferido para presentar el formulario 1099-MISC. Reduce los tiempos de procesamiento y los errores, por lo que probablemente sea la mejor alternativa.
El IRS no requiere un formulario resumen 1096 al presentar electrónicamente. ¡Eso significa menos papeleo para usted!
Además, puede cargar un archivo masivo con toda la información del 1099-MISC de sus afiliados en lugar de preparar manualmente cada formulario individualmente. Esto puede ahorrar mucho tiempo de procesamiento de su parte. Cuando presenta electrónicamente, el IRS enviará una confirmación cuando el formulario sea recibido y procesado. Con una presentación en papel, no se envían confirmaciones, por lo que es posible que no esté seguro de que el IRS lo haya recibido.
Finalmente, la mayoría de los estados participan en el Programa de Presentación Federal/Estatal Combinada. Este programa reduce el tiempo de procesamiento para usted al permitir que el IRS presente automáticamente ante la agencia tributaria de su estado. Sin embargo, no todos los estados participan en el programa, por lo que es posible que aún deba presentarles por separado.
Entrega de formularios 1099-MISC a los afiliados
Independientemente de cómo presente la declaración, aún deberá entregar los formularios 1099-MISC a sus afiliados. Muchas empresas prefieren enviar una copia en papel a sus afiliados. Esto está perfectamente bien, incluso si presentó el formulario electrónicamente ante el IRS. Enviar copias en papel elimina la posibilidad de que se marque como spam en la bandeja de entrada de sus afiliados.
Si elige enviar una versión electrónica a sus afiliados, deben dar su consentimiento para recibirla. Si no dan este consentimiento, aún deben poder recibir una copia en papel.
Otras cosas a considerar
Su negocio puede tener consideraciones fiscales únicas que no se han cubierto en profundidad aquí. Siempre es aconsejable consultar con un contador local especializado en impuestos para ver si hay algo más que deba considerar.
Por ejemplo, las fechas límite de presentación de su estado podrían ser diferentes de lo que exige el IRS. Incluso pueden tener métodos de presentación completamente diferentes. Su contable podrá aclarar lo que sea aplicable a su situación fiscal.
¿Próximos pasos?
Esa prisa de última hora para reunir información es una receta para cometer errores. Aquí hay algunas cosas a tener en cuenta para asegurarse de que está preparado.
- Obtenga un formulario W-9 completado de todos los afiliados con sede en EE. UU. Si usted es una empresa con sede en EE. UU. con afiliados extranjeros, deberá pedirles que completen un formulario W-8BEN en su lugar. Esta información es importante para tenerla archivada porque el IRS puede auditar la información en algún momento en el futuro.
- Sume los pagos a sus afiliados. A cualquier afiliado que haya ganado $600 o más en comisiones se le deberá emitir un 1099-MISC. WP1099 es un plugin de WordPress que realizará este cálculo por usted. Con unos pocos clics, exportará todos los afiliados y la cantidad pagada durante el año en un formato compatible con el archivo electrónico.
- Presente ante el IRS, su agencia tributaria estatal (si es necesario) y sus afiliados. Su contable local puede presentar los formularios por usted con el beneficio adicional de que revisarán todo antes de presentarlo. Alternativamente, puede utilizar una serie de servicios de presentación electrónica de terceros, o presentar directamente ante el IRS.
Si se siente poco preparado para la temporada de impuestos, utilice estos consejos para volver a encarrilarse. ¡Se lo agradecerá el año que viene a estas alturas!
Su información es incorrecta. El IRS dice que NO es su responsabilidad emitir un 1099-MISC si utiliza un procesador de pagos de terceros como PayPal, Stripe, etc., para pagar a subcontratistas, que es lo que son los afiliados.
No le corresponde a usted, como propietario del negocio que paga a un contratista, determinar si cumple o no el umbral. Si ha estado pagando a su contratista con PayPal o a través de otro procesador de terceros, manténgase alejado del 1099-MISC. No necesita enviarlo a su contratista ni al IRS. Ahorrará tiempo y energía a todos en papeleo, y mantendrá contentos a sus autónomos y contratistas porque no se quedarán luchando con el IRS.
¿Le importaría compartir un enlace a las directrices del IRS sobre esto?
Esto es absolutamente acertado. ¡No hay necesidad de seguir con este plugin! —
Según las Instrucciones del IRS para el Formulario 1099-MISC, “Los pagos realizados con tarjeta de crédito o débito y otros tipos de pagos, incluidas las transacciones de redes de terceros, deben ser informados en el Formulario 1099-K por la entidad de liquidación de pagos según la sección 6050W y no están sujetos a la información en el Formulario 1099-MISC. Consulte las Instrucciones separadas para el Formulario 1099-K.”
En resumen, PayPal emitirá el Formulario 1099-K a su contratista. Por lo tanto, no necesita enviar el Formulario 1099-MISC.
Si está utilizando un software de afiliados de terceros y pagando a través de PayPal, ¿todavía necesita recopilar los W-9 de los afiliados?
Hola Scott,
Gracias por intentar ayudar a los usuarios de Affiliate WP con este artículo. Lo aprecio.
Hay algo que el artículo no explica. ¿Sobre qué teoría legal se cree que las leyes de EE. UU. se aplican extraterritorialmente, a entidades que no tienen ninguna presencia/establecimiento en EE. UU.?
Entiendo que EE. UU. es libre de *afirmar* que sus leyes se aplican a cualquier persona en el mundo que haga negocios con un ciudadano estadounidense. Pero, ¿qué respalda realmente esta afirmación? ¿A través de qué mecanismo reclama EE. UU. poseer tales poderes y (más pertinentemente) cómo demuestra el poder para hacer cumplir estas afirmaciones?
Para decirlo de forma más contundente... si una entidad no estadounidense, sin presencia física o legal en EE. UU., decide decir "No me importa lo que diga el gobierno estadounidense sobre sus requisitos burocráticos, porque no soy uno de sus ciudadanos y no tengo presencia en ninguno de sus territorios", ¿entonces qué?
¿O quizás de forma más concisa, no hay impuestos (sobre nuestro tiempo) sin representación?
Un ejemplo tonto que intenta crear una reducción al absurdo: Si Vietnam aprueba una ley que dice que cualquier servidor en todo el mundo que envíe paquetes de red a su territorio (por ejemplo, respuestas a un "ping") está sujeto a impuestos según la ley vietnamita junto con una montaña de papeleo de cumplimiento, ¿entonces las empresas estadounidenses sentirán que deben cumplir con eso?
David
¡Hola David, gran pregunta!
EE. UU. tiene tratados fiscales con muchos países de todo el mundo, lo que permite una aplicación recíproca de las leyes fiscales de EE. UU. y de [rellena el nombre del país].
Por lo que entiendo, así es como los países de la UE pueden aplicar sus leyes de IVA fuera de sus fronteras.
No sé de memoria con qué países se aplica esto, pero me imagino que está bastante extendido. Puedes consultar con un experto fiscal local para aclarar qué se aplica en tu situación particular.
No digo que esté de acuerdo con esto, pero desafortunadamente es la realidad. También estoy totalmente de acuerdo con la postura de "no impuestos sin representación". Hazme saber a qué puerto se está arrojando el té y allí estaré 😉
Hola Scott,
Gracias por responder. Es interesante que menciones el IVA de la UE, ya que, hasta donde yo sé, affiliatewp.com no cobra IVA a los clientes de la UE y, por lo tanto, presumiblemente no remite lo que "debería haber" (según la UE) recaudado a la UE.
Mi suposición (como autor de un plugin de IVA de la UE para WooCommerce) es que la aplicación recíproca/mutua es el objetivo a largo plazo de varios gobiernos que han estado aprobando este tipo de leyes de IVA, pero no tengo constancia de que sea una realidad en ningún lugar todavía. (No puedo explicar por qué tantos gobiernos están aprobando estas leyes de otra manera, es decir, no veo qué pretenden realmente conseguir Tanzania, etc., al aprobar tales leyes, a menos que haya un plan a largo plazo para permitir la recaudación real).
David
Para ser completamente transparente, no trabajo para AffiliateWP, así que no puedo decir cómo manejan el IVA de la UE. Tampoco lo divulgaría públicamente en un comentario de blog, incluso si tuviera acceso a esa información 🙂
Mi suposición es que si los países de la UE están aplicando estas leyes (no sé con certeza si lo hacen o no), se dirigirán primero a los infractores de mayor volumen. Por lo tanto, en mi opinión, es mucho más probable que una empresa del tamaño de Amazon sea investigada por no pagar el importe correcto del IVA que una pequeña empresa con unos pocos cientos de dólares en ventas.
Sin embargo, podría estar equivocado y quién sabe, es posible que veamos más aplicación en el futuro cercano.
Hola Scott,
Amazon tiene presencia física en la UE. Por lo tanto, las discusiones sobre la jurisdicción extraterritorial no tienen ninguna relevancia para ellos.
David
¿Se aplica esto si pagaste solo en crédito de tienda? No tengo ningún afiliado que haya ganado $600 en crédito. Solo me pregunto por aquellos de nosotros que pagamos en crédito.
Hola Shay,
Creo que en esta situación, esto se consideraría un trueque. Según el IRS, el trueque es "... el intercambio de bienes o servicios... Un ejemplo de trueque es un fontanero que intercambia servicios de fontanería por los servicios dentales de un dentista".
En tu caso, estás intercambiando crédito de tienda por el servicio de promoción de tus productos en el acuerdo de afiliación.
Según el IRS, "Las personas que no contratan con un intercambio de trueque o que no realizan trueques a través de un intercambio de trueque pero que intercambian servicios, no están obligadas a presentar el Formulario 1099-B. Sin embargo, pueden estar obligadas a presentar el Formulario 1099-MISC, Ingresos Varios".
En este caso, diría que sí, esto todavía se aplica a tu situación, sin embargo, si tienes preguntas específicas sobre cómo opera tu negocio, te sugiero que te pongas en contacto con un experto fiscal local.
Lectura adicional: https://www.irs.gov/taxtopics/tc420
¿Solo creas un 1099 si ganaron más de $600?
Sí, es correcto.
Para cualquiera que lea este artículo:
Por favor, desplázate hasta el final de este artículo que describe que los pagos realizados a contratistas o proveedores a través de PayPal o con tarjeta de crédito no necesitan ser reportados:
https://www.leaddyno.com/report-affiliate-income-irs-1099s-forms/
Pasé un poco más de 5 horas verificando esto a través de múltiples fuentes. El artículo anterior es simplemente un resumen claro de la información.
Gracias Dusten. Uno pensaría que el autor de este artículo lo reconocería, ya que se ha mencionado en los comentarios 3 veces.