Ein neues Jahr bedeutet neue Vorsätze, neue Anfänge und das Ende des vergangenen Geschäftsjahres. Es bedeutet auch, dass es einige steuerliche Überlegungen für in den USA ansässige Partner gibt, bei denen Sie möglicherweise handeln müssen.
Da 2017 hinter uns liegt, können Sie hoffentlich zurückblicken und feststellen, dass es sowohl für Sie als auch für Ihre Partner ein erfolgreiches Jahr war. Ihre Beziehung zu Ihren Partnern ist etwas Wunderbares. Je härter sie arbeiten, desto mehr Geld verdienen Sie beide. Es ist, als hätten Sie ein Verkaufsteam, ohne die Kosten für deren Einstellung.
Wenn Sie ein Partnerprogramm in den Vereinigten Staaten betreiben oder Partner haben, die in den USA ansässig sind, kann diese Beziehung für Sie einige steuerliche Meldepflichten mit sich bringen.
Im Allgemeinen werden Zahlungen an Partner als nicht-angestellte Vergütung eingestuft. Partner sind keine Angestellten, daher zahlen sie keine Lohnsteuern auf die ihnen gezahlten Provisionen. Sie sind jedoch dafür verantwortlich, die an sie gezahlten Beträge dem IRS zu melden, wenn diese im Laufe des Jahres 600 US-Dollar übersteigen.
Was bedeutet das für Affiliate-Programmmanager?
Als Affiliate-Programmmanager gibt es einige Dinge, für die Sie zusätzlich zur pünktlichen Bezahlung Ihrer Partner verantwortlich sein können. Wenn Sie im Laufe des Jahres insgesamt 600 US-Dollar oder mehr an einen in den USA ansässigen Partner gezahlt haben, müssen Sie diese Zahlungen Ihrem Partner auf IRS-Formular 1099-MISC melden.
Um ein 1099-MISC auszufüllen, benötigen Sie einige grundlegende Informationen.
- IRS-Formular W-9. Ein W-9 sollte von Ihren Partnern eingeholt werden, bevor Sie ihnen 600 US-Dollar gezahlt haben. Im Allgemeinen ist dies eine gute Praxis, um zu vermeiden, dass Sie in der Steuerzeit überstürzt Informationen beschaffen müssen. Das W-9 ermöglicht es Partnern, Ihnen Informationen wie ihren Namen, ihre Unternehmensform (Einzelperson, LLC, Unternehmen usw.), ihre Straßenadresse und ihre Steueridentifikationsnummer mitzuteilen.
- W-9-Informationen überprüfen. Der IRS achtet sehr darauf, dass die Informationen, die Sie auf dem 1099-MISC angeben, mit seinen Aufzeichnungen übereinstimmen. Sie überprüfen, ob der Name des Steuerzahlers und die Steueridentifikationsnummer übereinstimmen. Abweichungen können zu Strafen führen. Ihr Buchhalter kann Ihnen bei der Überprüfung dieser Informationen helfen. Oder Sie können dies direkt über den IRS oder über eine Reihe von Drittanbietern überprüfen.
- Informationen Ihres Unternehmens. Diese Informationen sollten Sie bereits zur Hand haben. Sie benötigen den Namen Ihres Unternehmens, die Adresse, die Telefonnummer und die bundesstaatliche Steueridentifikationsnummer.
- Gesamtzahlungen an jeden Partner. Sie müssen die Zahlungen jedes Partners im Laufe des Jahres zusammenzählen, und dies kann eine zeitaufwändige Aufgabe sein, wenn sie manuell durchgeführt wird. Jeder Partner, der 600 US-Dollar oder mehr verdient hat, muss ein 1099-MISC erhalten. WP1099 ist ein WordPress-Plugin, das sich mit Ihrem Shop verbindet und Ihnen einen Export aller benötigten Zahlungsinformationen für das Jahr liefert.
Einreichungsfristen
Sie müssen jedes Formular 1099-MISC mit Vergütungen an Nicht-Angestellte, einschließlich Affiliate-Provisionen, bis zum 31. Januar 2018 einreichen. Ihre Affiliates sollten ihre Kopien des Formulars ebenfalls bis zu diesem Datum erhalten. Affiliates benötigen diese Formulare, um ihre eigenen Einkommensteuern im April einzureichen. Wenn Sie ihnen das Formular im Januar zukommen lassen, haben sie ausreichend Zeit, ihre eigenen Steuern vorzubereiten.
Wenn Sie die Einreichung nicht bis zum 31. Januar einhalten, können erhebliche finanzielle Strafen vom IRS verhängt werden.
Papierformular vs. elektronische Einreichung
Papierformular
Ja, man kann seine Steuerformulare immer noch in Papierform einreichen!
Wenn Sie ein Papierformular einreichen, müssen Sie für das Jahr weniger als 250 Formulare einreichen. Alles darüber hinaus muss elektronisch eingereicht werden.
Um ein Papierformular einreichen zu können, müssen Sie spezielle Kopien des Formulars 1099-MISC vom IRS anfordern. Diese spezielle Papierversion ermöglicht es dem IRS, das Formular in sein System zu scannen. Diese Kopie verwendet auch dünnes Kohlepapier, sodass ein typischer Tintenstrahl- oder Laserdrucker das Papier beim Drucken zerreißen kann. Für die Einreichung einer Papierversion ist in der Regel eine altmodische Schreibmaschine oder ein spezieller Drucker erforderlich.
Eine Zusammenfassung IRS-Formular 1096 ist ebenfalls erforderlich, wenn Sie sich für die Einreichung in Papierform entscheiden.
Elektronische Einreichung
Die elektronische Einreichung ist in der Regel die bevorzugte Methode für die Einreichung des Formulars 1099-MISC. Sie reduziert die Bearbeitungszeiten und Fehler, daher ist es wahrscheinlich die bessere Alternative.
Der IRS verlangt bei der elektronischen Einreichung kein Zusammenfassungsformular 1096. Das bedeutet weniger Papierkram für Sie!
Außerdem können Sie eine Sammeldatei mit allen 1099-MISC-Informationen Ihrer Affiliates hochladen, anstatt jedes Formular einzeln manuell vorzubereiten. Dies kann viel Verarbeitungszeit auf Ihrer Seite sparen. Wenn Sie elektronisch einreichen, sendet der IRS eine Bestätigung, wenn das Formular empfangen und verarbeitet wurde. Bei einer Papierformular-Einreichung werden keine Bestätigungen gesendet, sodass Sie möglicherweise nicht sicher sind, ob es vom IRS empfangen wurde.
Schließlich nehmen die meisten Bundesstaaten am Combined Federal/State Filing Program teil. Dieses Programm reduziert die Bearbeitungszeit für Sie, indem es dem IRS ermöglicht, automatisch bei der Steuerbehörde Ihres Bundesstaates einzureichen. Nicht alle Bundesstaaten nehmen jedoch an dem Programm teil, sodass Sie möglicherweise immer noch separat bei ihnen einreichen müssen.
1099-MISC-Formulare an Affiliates senden
Unabhängig davon, wie Sie einreichen, müssen Sie Ihren Affiliates immer noch die 1099-MISC-Formulare zukommen lassen. Viele Unternehmen versenden lieber eine Papierkopie an ihre Affiliates. Das ist vollkommen in Ordnung, auch wenn Sie das Formular elektronisch beim IRS eingereicht haben. Der Versand von Papierkopien eliminiert die Chance, dass es im Posteingang Ihrer Affiliates als Spam markiert wird.
Wenn Sie Ihren Affiliates eine elektronische Version senden möchten, müssen diese der Annahme zustimmen. Wenn sie diese Zustimmung nicht erteilen, müssen sie immer noch eine Papierkopie erhalten können.
Weitere zu berücksichtigende Punkte
Ihr Unternehmen hat möglicherweise einzigartige steuerliche Überlegungen, die hier nicht ausführlich behandelt wurden. Es ist immer ratsam, einen lokalen Steuerberater zu konsultieren, der auf Steuern spezialisiert ist, um zu prüfen, ob es noch etwas anderes zu beachten gibt.
Zum Beispiel können die Einreichungsfristen Ihres Bundesstaates von denen des IRS abweichen. Sie können sogar ganz andere Einreichungsmethoden haben. Ihr Buchhalter kann klären, was für Ihre Steuersituation gilt.
Nächste Schritte?
Das Last-Minute-Zusammenkratzen von Informationen ist eine Fehlerquelle. Hier sind ein paar Dinge zu beachten, um sicherzustellen, dass Sie vorbereitet sind.
- Holen Sie sich ein ausgefülltes W-9-Formular von allen US-basierten Partnern. Wenn Sie ein US-basiertes Unternehmen mit ausländischen Partnern sind, müssen Sie diese bitten, stattdessen ein W-8BEN-Formular auszufüllen. Diese Informationen sind wichtig, um sie aufzubewahren, da das IRS diese Informationen möglicherweise zu einem späteren Zeitpunkt prüft.
- Zählen Sie die Zahlungen an Ihre Partner zusammen. Jeder Partner, der 600 US-Dollar oder mehr an Provisionen verdient hat, muss einen 1099-MISC erhalten. WP1099 ist ein WordPress-Plugin, das diese Berechnung für Sie durchführt. Mit wenigen Klicks exportiert es alle Partner und den im Laufe des Jahres gezahlten Betrag in einem e-file-freundlichen Format.
- Reichen Sie die Formulare beim IRS, Ihrer staatlichen Steuerbehörde (falls erforderlich) und Ihren Partnern ein. Ihr lokaler Buchhalter kann die Formulare für Sie einreichen, mit dem zusätzlichen Vorteil, dass er alles vor der Einreichung nochmals überprüft. Alternativ können Sie eine Reihe von Drittanbieter-E-File-Diensten nutzen oder direkt beim IRS einreichen.
Wenn Sie sich auf die Steuerzeit unvorbereitet fühlen, nutzen Sie diese Tipps, um wieder auf Kurs zu kommen. Sie werden sich im nächsten Jahr um diese Zeit selbst danken!
Ihre Informationen sind falsch. Das IRS sagt, es liegt NICHT in Ihrer Verantwortung, ein 1099-MISC auszustellen, wenn Sie einen Drittanbieter-Zahlungsabwickler wie PayPal, Stripe usw. verwenden, um Subunternehmer zu bezahlen, was Partner sind.
Es liegt nicht an Ihnen als Geschäftsinhaber, der einen Auftragnehmer bezahlt, festzustellen, ob er die Schwelle erreicht. Wenn Sie Ihren Auftragnehmer über PayPal oder einen anderen Drittanbieter-Prozessor bezahlt haben, halten Sie sich vom 1099-MISC fern. Sie müssen es weder an Ihren Auftragnehmer noch an das IRS senden. Sie sparen allen Zeit und Energie bei der Papierarbeit und halten Ihre Freiberufler und Auftragnehmer glücklich, weil sie nicht mit dem IRS kämpfen müssen.
Würden Sie bitte einen Link zu den IRS-Richtlinien hierzu teilen?
Das ist absolut richtig. Kein Grund, sich mit diesem Plugin zu beschäftigen! —
Laut den IRS-Anweisungen für Formular 1099-MISC: „Zahlungen, die mit einer Kreditkarte oder Zahlungskarte und bestimmten anderen Zahlungsarten, einschließlich Transaktionen über Drittanbieter-Netzwerke, getätigt werden, müssen vom Zahlungsabwicklungsunternehmen gemäß Abschnitt 6050W auf Formular 1099-K gemeldet werden und unterliegen keiner Meldung auf Formular 1099-MISC. Siehe die separaten Anweisungen für Formular 1099-K.“
Kurz gesagt, PayPal stellt Ihrem Auftragnehmer ein Formular 1099-K aus. Sie müssen also kein Formular 1099-MISC senden.
Wenn Sie eine Drittanbieter-Affiliate-Software verwenden und über PayPal bezahlen, müssen Sie dann trotzdem die W-9s der Partner sammeln?
Hallo Scott,
Vielen Dank, dass Sie versuchen, Affiliate WP-Benutzern mit diesem Artikel zu helfen. Ich weiß es zu schätzen.
Es gibt etwas, das der Artikel nicht erklärt. Auf welcher rechtlichen Grundlage wird angenommen, dass US-Gesetze extraterritorial gelten, für Unternehmen, die keinerlei Präsenz/Niederlassung in den USA haben?
Ich verstehe, dass die USA frei sind zu *behaupten*, dass ihre Gesetze für jeden auf der Welt gelten, der Geschäfte mit einem US-Bürger tätigt. Aber was stützt diese Behauptung tatsächlich? Durch welchen Mechanismus beanspruchen die USA, solche Befugnisse zu besitzen, und (was noch wichtiger ist) wie demonstrieren sie die Fähigkeit, diese Behauptungen durchzusetzen?
Um es schärfer auszudrücken... wenn ein Nicht-US-Unternehmen, das keine physische oder rechtliche Präsenz in den USA hat, beschließt zu sagen: „Es ist mir egal, was die amerikanische Regierung über ihre bürokratischen Anforderungen sagt, denn ich bin keiner ihrer Bürger und habe keine Präsenz in irgendeinem ihrer Gebiete“, was dann?
Oder vielleicht treffender – keine Besteuerung (unserer Zeit!) ohne Vertretung??
Ein albernes Beispiel, das versucht, eine Reductio ad absurdum zu erzeugen: Wenn Vietnam ein Gesetz erlässt, das besagt, dass jeder Server weltweit, der Netzwerkpakete in sein Territorium sendet (z. B. Antworten auf einen „Ping“), nach vietnamesischem Recht zusammen mit einer Menge Compliance-Papierkram steuerpflichtig ist, werden dann US-Unternehmen das Gefühl haben, dass sie dem nachkommen sollten?
David
Hallo David, tolle Frage!
Die USA haben Steuerabkommen mit vielen Ländern auf der ganzen Welt, die eine gegenseitige Durchsetzung der US-Steuergesetze und der Steuergesetze von [Land einfügen] ermöglichen.
Soweit ich das verstehe, ist das der Grund, warum EU-Länder ihre Mehrwertsteuergesetze außerhalb ihrer Grenzen durchsetzen können.
Ich weiß nicht auswendig, für welche Länder dies gilt, aber ich stelle mir vor, dass es ziemlich weit verbreitet ist. Sie können sich bei einem lokalen Steuerexperten erkundigen, was in Ihrer speziellen Situation gilt.
Ich sage nicht, dass ich dem zustimme, aber es ist leider die Realität. Ich bin auch voll und ganz auf der Seite der „Keine Besteuerung ohne Vertretung“-Haltung. Lassen Sie mich wissen, in welchen Hafen die Teekiste geworfen wird, und ich werde da sein 😉
Hallo Scott,
Danke für die Rückmeldung. Es ist interessant, dass Sie die EU-Mehrwertsteuer erwähnen, da AFAIK affiliatewp.com keine Mehrwertsteuer für EU-Kunden berechnet und somit vermutlich auch nicht das einzieht, was es (laut EU) hätte einziehen „sollen“ und an die EU abführen.
Meine Vermutung (als Autor eines EU-Mehrwertsteuer-Plugins für WooCommerce) ist, dass die gegenseitige/gemeinsame Durchsetzung das langfristige Ziel verschiedener Regierungen ist, die diese Art von Mehrwertsteuergesetzen verabschiedet haben, aber ich bin mir nicht bewusst, dass dies irgendwo bereits Realität ist. (Ich kann nicht erklären, warum so viele Regierungen solche Gesetze verabschieden, d. h. ich sehe nicht, was Tansania usw. wirklich damit erreichen will, es sei denn, es gibt einen langfristigen Plan zur tatsächlichen Erhebung.)
David
Zur vollständigen Offenlegung: Ich arbeite nicht für AffiliateWP und kann daher nichts dazu sagen, wie sie die EU-Mehrwertsteuer handhaben. Ich würde dies auch nicht öffentlich in einem Blogkommentar preisgeben, selbst wenn ich Zugang zu diesen Informationen hätte 🙂
Ich vermute jedoch, dass, wenn EU-Länder diese Gesetze durchsetzen (ich weiß nicht sicher, ob sie es tun oder nicht), sie zuerst die größeren Verursacher ins Visier nehmen werden. Daher ist es meiner Meinung nach viel wahrscheinlicher, dass ein Unternehmen von der Größe Amazons wegen Nichtzahlung des korrekten Mehrwertsteuerbetrags untersucht wird als ein kleines Unternehmen mit wenigen hundert Dollar Umsatz.
Ich könnte mich aber auch irren, und wer weiß, vielleicht sehen wir in naher Zukunft mehr Durchsetzung.
Hallo Scott,
Amazon hat eine physische Präsenz in der EU. Daher haben Diskussionen über extraterritoriale Gerichtsbarkeit für sie keine Relevanz.
David
Gilt dies, wenn Sie nur eine Gutschrift im Geschäft ausgezahlt haben? Ich habe keine Affiliates, die 600 $ Guthaben verdient haben. Ich frage mich nur für diejenigen unter uns, die in Guthaben auszahlen.
Hallo Shay,
Ich glaube, in dieser Situation wäre dies als Tauschhandel zu betrachten. Laut IRS ist Tauschhandel „… der Austausch von Waren oder Dienstleistungen… Ein Beispiel für Tauschhandel ist ein Klempner, der Klempnerdienste gegen die zahnärztlichen Dienstleistungen eines Zahnarztes tauscht“.
In Ihrem Fall tauschen Sie Ladenguthaben gegen die Dienstleistung der Bewerbung Ihrer Produkte im Rahmen der Affiliate-Vereinbarung.
Laut IRS „Personen, die nicht mit einer Tauschbörse zusammenarbeiten oder die nicht über eine Tauschbörse tauschen, aber Dienstleistungen tauschen, müssen kein Formular 1099-B einreichen. Sie müssen jedoch möglicherweise Formular 1099-MISC, Miscellaneous Income, einreichen.“
In diesem Fall würde ich sagen, ja, das gilt immer noch für Ihre Situation, aber wenn Sie spezielle Fragen dazu haben, wie Ihr Unternehmen funktioniert, empfehle ich Ihnen, einen lokalen Steuerexperten zu kontaktieren.
Weitere Lektüre: https://www.irs.gov/taxtopics/tc420
Erstellen Sie nur dann ein 1099, wenn sie über 600 $ verdient haben?
Ja, das ist richtig.
Für alle, die diesen Artikel lesen:
Bitte scrollen Sie zum Ende dieses Artikels, der besagt, dass Zahlungen an Auftragnehmer oder Lieferanten per PayPal oder Kreditkarte nicht gemeldet werden müssen:
https://www.leaddyno.com/report-affiliate-income-irs-1099s-forms/
Ich habe etwas mehr als 5 Stunden damit verbracht, dies durch mehrere Quellen zu überprüfen. Der obige Artikel ist lediglich eine übersichtliche Zusammenfassung der Informationen.
Danke, Dusten. Man könnte meinen, der Autor dieses Artikels würde dies anerkennen, da es in den Kommentaren bereits 3 Mal erwähnt wurde.